El fondo de ahorro es una prestación que algunas empresas en México ofrecen a sus empleados para impulsar el hábito del ahorro. A diferencia de la AFORE que está pensada para el retiro a largo plazo este mecanismo permite reunir un capital en el corto plazo y recibirlo a fin de año, sin pagar impuestos, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Y si quieres saber cuánto podrías juntar, una calculadora de fondo de ahorro te lo dirá en segundos.
Descripción y objetivo
En pocas palabras, el fondo de ahorro es un plan en el que tanto el trabajador como la empresa ponen dinero de forma periódica normalmente cada mes para formar un capital que se entrega en una fecha pactada, casi siempre en diciembre. La idea es que sirva para cubrir gastos importantes, enfrentar imprevistos o incluso darse un gusto sin comprometer el bolsillo.
Cómo funciona y cómo calcularlo
Las aportaciones suelen ser un porcentaje del salario, generalmente entre el 5% y el 10% por quincena. En muchos casos, la empresa iguala el monto que aporta el trabajador.
Por ejemplo, si ganas $12,000 MXN y decides aportar el 10% ($1,200), la compañía sumará otro 10% ($1,200). Eso significa que cada mes se juntarán $2,400 MXN. Al cabo de un año, ¡ya habrías acumulado $28,800 MXN! Y eso sin contar los posibles intereses.
Para saber el monto exacto que podrías recibir, existen calculadoras de fondo de ahorro incluidas las actualizadas para 2025 que te ayudan a estimarlo según el porcentaje que aportes y lo que tu empresa ponga.
Marco legal y restricciones
Aunque la Ley Federal del Trabajo no obliga a las empresas a ofrecer un fondo de ahorro, la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) sí marca ciertas reglas:
La suma de las aportaciones de trabajador y patrón no debe pasar del 13% del sueldo.
El total acumulado no puede ser menor a 1.3 veces la UMA.
Para conservar la exención de ISR, el fondo debe entregarse una sola vez al año y no se permiten retiros anticipados.
Ventajas fiscales y de ahorro
- Libre de impuestos: Si no excedes con los límites o el tope de ahorro, no se paga ISR.
- Beneficio para las empresas: Las aportaciones patronales son deducibles.
- Disciplina financiera: Ayuda a planear gastos y fomentar el ahorro personal.
Ejemplos prácticos
Salario mensual % Aportación Aportación trabajador Aportación empresa Total anual aproximado
$10,000 5% $500 $500 $12,000
$15,000 7% $1,050 $1,050 $25,200
$20,000 10% $2,000 $2,000 $48,000
Pros y contras de los fondos de ahorro
Ventajas
- Recibir un extra libre de impuestos.
- Llegar a diciembre con un colchón junto al aguinaldo.
- Contar con el respaldo económico de la empresa.
Desventajas:
- Tienes rendimientos bajos. Sin embargo muchas veces las empresas complementan lo que ahorras con un porcentaje extra o adicional.
- No sustituye la AFORE.
- Si dejas la empresa antes de la fecha de entrega, pierdes la parte patronal.
Preguntas frecuentes
¿La AFORE sustituye al fondo de ahorro?
No. La AFORE es para tu retiro a largo plazo; el fondo de ahorro es para metas o necesidades de corto plazo.
¿Qué pasa si dejo la empresa antes de diciembre?
Te entregarán lo que aportaste más los intereses, pero no la parte que puso la empresa.
¿Puedo aportar más del 13%?
No. El excedente perdería los beneficios fiscales.
¿Quién puede ofrecerlo?
Cualquier empresa que quiera darlo como prestación.
¿Qué porcentaje se recomienda aportar?
Entre 5% y 10% de tu salario, sin pasar del límite legal.
¿Cuándo puedo retirar el dinero?
Por lo general, en diciembre o en la fecha establecida en tu contrato. Si lo retiras antes, pierdes la exención de ISR.
